Определение 1 Кассовый бюджет (КБ) представляет собой детализированную смету всех денежных поступлений компании в течение выбранного временного периода. КБ является отражением всех статей денежных поступлений и расходов, с учетом их временных рамок. Детализированное составление бюджета кассы представляет собой планирование денежного оборота компании.
Также под данными бюджетами понимают прогнозы будущих поступлений и расходов компании, которые необходимы ей в целях обеспечения ее функционала, посредством ее финансового финансирования, как в течение текущего периода, так и его перспективе.
Заметка 1 Бюджету кассы присущи следующие функции:
он позволяет сформировать достоверное представление о потребностях компании в финансах,
обеспечивает принятие рациональных решений со стороны руководства компании касательно ее деятельности – в рамках, имеющихся в распоряжении денежных средств,
проводить детальный анализ статей поступлений и расходов компании, сравнивая фактические показатели с плановыми,
своевременно определять нехватку денежных средств и потребность в заемном капитале.
Чтобы КБ был достоверным и правильно составленным, потребуется учет следующих документов:
Заметка 2 Также при составлении КБ должны быть учтены все движения денежных средств компании, ее кредиторская и дебиторская задолженность, уровень инфляции в стране, кредитная ставка по заемному капиталу, а также дивидендная политика.
Список использованных источников:
Сергеев Е.Ф. Бюджетирование и финансовое моделирование, Изд.:Юнити-Дана, 2019.- 516с.
Карпов А.Д. Эффективная система бюджетирования управленческого учета, Изд.: МОСКВА, 2016.-312с.
Чигирев В.В., Прокофьев В.С. Бюджетирование ориентированное на результат, 3-е изд., Изд.:Ламберт, 2017.- 1018с.
